– Det kan være penger å tjene. Derfor bør du bruke litt tid på å sette deg inn i de viktigste skattefradragene. I prinsippet skal alle kostnader som har med inntektene til firmaet ditt å gjøre, føres som fradrag, sier gründer-grossisten Jan-Tore Holen.
Sunnmøringen og økonomieksperten er en av de mest aktive gründerne i hele fylket og har etablert flere titalls bedrifter innen ulike bransjer, og står blant annet bak suksessen Conta Group hvor han i dag er CEO.
Her er noen av hans tips og råd til skattemeldingen, fradrag og tabbene du bør styre unna om du er selvstendig næringsdrivende.
De vanligste og største feilene
At du ikke leverer skattemeldingen
Ikke tar vare på dokumentasjon av inntekt og kostnader
Ikke setter av penger til skatt
Ikke tar med alle kostnadene for periodene
Ikke lager kreditnota når det er avtalt at kunden ikke skal betale
Ikke ber om hjelp om man ikke får det til
Fradragene
Hjemmekontor: Standardfradraget for 2018 er 1800 kroner og kan trekkes i fra for alle som har et eget rom i hjemmet som brukes til virksomheten.
Mobil, telefon, bredbånd og internett: Du kan trekke i fra dette hvis det utgjør mer enn 4392 kroner pr. år.
Du kan kostnadsføre alle investeringer som ikke har varighet over tre år.
Du må skille mellom bedriftskostnader og privatkostnader. Utgifter til kjøp av klær, tepper og lignende som både kan brukes i bedriften og privat er typiske eksempler som skatteetaten kan reagere på. Bare utgifter som har med bedriften å gjøre kan belastes bedriften for å slanke skatten.
Du får fradrag for bruk av egen bil i næring hvis du har kjørt mindre enn 6000 km. Ordinær sats for 2018 er kr 3,50 pr.km (husk kjørebok). Kjører du mer enn 6000 km i næring, skal bilutgiftene inn i regnskapet.
Pensjon: Har du spart i pensjon for selvstendig næringsdrivende får du fradrag for kostnadene. Du kan innbetale og fradragsføre inntil 7 prosent av personinntekt fra næringsvirksomheten.
Etablering: Etableringskostnadene du har hatt før selve oppstartsåret – inntil fem år – kan det søkes fradrag for. Husk dokumentasjon.
I et enkeltpersonforetak er nettooverskuddet skattepliktig sammen med eierens andre inntekter/lønnsinntekter. Et nettotap på enkeltpersonforetaket er fradragsberettiget.
Her kan du lese mer om skattefradragene for enkeltpersonforetak.
Næringsoppgave Husk at du sammen med skattemeldingen må levere næringsoppgave, skjema for Personinntekt fra enkeltpersonforetak og i tillegg kan det være flere skjema avhengig av bransje, eiendeler som skal avskrives, bruk av bil o.l.
De fleste selvstendig næringsdrivende kan levere Næringsoppgave 1 som forenkler det hele ved at en bruker bare skattemessige regler og man slipper å forholde seg til forskjellen mellom regnskapsloven og skatteloven.
AS Har du organisert selskapet ditt i et AS, er hovedregelen at du får fradrag for alle kostnader som selskapet har i forbindelse med virksomheten.
Bokføring – Og husk at alle som driver næringsvirksomhet må tilfredsstille krav om bokføring. Det betyr at en må føre regnskap i en eller annen form og ligningspapirene må være basert på og dokumentert av regnskapet, sier Jan-Tore Holen.
Se flere tips fra Jan-Tore Holen om enkeltpersonforetak her.